Energie-investeringsaftrek EIA (Nederland)
Energie-investeringsaftrek (EIA): energiezuinig investeren met belastingaftrek voor bedrijven.
Dankzij de Energie-Investeringsaftrek (EIA) van de Nederlandse overheid komt ook de aankoop van de Bliq-batterij in Nederland in aanmerking voor extra belastingaftrek. De overheid draagt op verschillende wijzen bij aan je bedrijfsinvesteringen: naast afschrijvingen die je van je fiscale winst mag aftrekken en de reguliere investeringsaftrek (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek), stimuleert de overheid met deze Energie-Investeringsaftrek de aanschaf van energiezuinige investeringen voor je bedrijf, tot maximaal 23% van de investering en boven op de andere vermelde maatregelen.
Op die manier kan de totale bijdrage van de fiscus bij de aanschaf van je batterij substantieel oplopen (tot wel 86% van het aankoopbedrag). De hoogte van deze bijdrage is echter afhankelijk van je persoonlijke situatie. Neem contact op met je belastingadviseur om de exacte bijdrage in jouw geval te kennen.
De overheid wil met deze investeringsaftrek een impuls geven aan investeringen rond energiebesparing, het verminderen van de CO2-uitstoot en het toepassen van duurzame energie. De EIA levert je gemiddeld 11% voordeel op, boven op de gebruikelijke afschrijving van je investering en een lagere energierekening.
Ook actieve sturing van installaties zoals met Bliq komt uiteraard voor Energie-Investeringsaftrek (EIA) in aanmerking. De EIA is er enkel voor ondernemers die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen, dus niet voor particulieren. De bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor de aftrek vind je op de Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), de Bliq-batterij valt voor je aanvraag onder code 260101.
Verder moet je investering minimaal €2.500 bedragen en mag het bedrijfsmiddel nog niet eerder door je bedrijf gebruikt zijn. Dat lijkt ons logisch. Om in aanmerking te komen voor fiscale aftrek moet je de investering van bijvoorbeeld je thuisbatterij of slimme batterijsturing binnen de drie maanden na aankoop melden bij de RVO.
Hoe vraag je de Energie-Investeringsaftrek aan?
Je kan je aanvraag voor aftrek indienen via de website van de RVO. Vul na het inloggen het formulier in en een paar uur na je aanvraag krijg je een bevestigingsmail met referentienummer.
Je krijgt doorgaans binnen de twee maanden melding of je aanvraag is goedgekeurd. In dat geval kan je bij je belastingaangifte gebruikmaken van de aftrek. Hoe lees je hier.
Hoe bereken ik mijn voordeel?
Dat illustreren we graag met een rekenvoorbeeld. Deze voorbeelden zijn ter informatie. Zoals gezegd adviseren we je aan om contact op te nemen met je belastingadviseur zodat je precies weet wat jouw persoonlijke voordeel is.
Wil je zelf meer lezen over de Energie-Investeringsaftrek. Hier vind je alle info.
| Je bent ondernemer voor de vennootschapsbelasting | ||
| Vennootschapsbelasting in het algemeen | 19% op 1ste schijf t/m €200.000 fiscale winst 25,8% boven €200.000 fiscale winst | |
| Jouw nieuw energie-investeringen | €9.000 ex BTW (voor bijvoorbeeld Bliq Bundle 1) | |
| Jouw Energie-Investeringsaftrek (EIA) | 45,5% van €9.000, dat is €4.095 | |
| Je fiscale winst 2023 is bijvoorbeeld | €50.000 | €300.000 |
| Vennootschapsbelasting tarief | 19% | 25,8% |
| Jouw fiscale winst na EIA | €45.905 (want €50.000 – €4.095) | €295.905 (want €300.000 – €4.095) |
| Zonder EIA betaal je | €9.500 vennootschapsbelasting | €77.400 vennootschapsbelasting |
| Dankzij je aftrek betaal je | €8.722 vennootschapsbelasting | €76.343 vennootschapsbelasting |
| Jouw fiscale voordeel | €778 (netto EIA-voordeel is zo’n 8,6% van je investeringskosten) | €1.057 (netto EIA-voordeel is zo’n 11,7% van je investeringskosten) |
| Dit is dus extra boven op de reguliere aftrek van kosten voor de vennootschapsbelasting en eventuele kleinschaligheidsinvesteringstrek | ||
| Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting | ||
| Inkomstenbelasting in het algemeen | 36,93% bij € 38.703 t/m €73.031 fiscale winst 49,50% boven €73.031 fiscale winst | |
| Jouw nieuw energie-investeringen | €9.000 ex BTW (voor bijvoorbeeld Bliq Bundle 1) | |
| Jouw Energie-Investeringsaftrek (EIA) | 45,5% van €9.000, dat is €4.095 | |
| Je fiscale winst 2023 is bijvoorbeeld | €50.000 | €300.000 |
| Vennootschapsbelasting Tarief | 36,93% | 49,50% |
| Jouw fiscale winst na EIA | €45.905 (want €50.000 – €4.095) | €295.905 (want €300.000 – €4.095) |
| Zonder EIA betaal je | €18.465 inkomstenbelasting | €148.500 inkomstenbelasting |
| Dankzij je aftrek betaal je | €16.939 inkomstenbelasting | €146.743 inkomstenbelasting |
| Jouw fiscale voordeel | €1.526 (netto EIA-voordeel is zo’n 17,0% van je investeringskosten) | €1.757 (netto EIA-voordeel is zo’n 19,5% van je investeringskosten) |
| Dit is dus extra boven op de reguliere aftrek van kosten voor de vennootschapsbelasting en eventuele kleinschaligheidsinvesteringstrek | ||